Monthly Archives: Şubat 2019

01.02.2019 – 1 No.lu KDV Beyannamesinde İndirimler Tablosunda Değişiklik

3052-gib-logo-200x200

1 No.lu KDV Beyannamesinde “İndirimler” bölümünde yer alan “102-Bu Döneme Ait İndirilecek KDV” satırı, Ocak/2019 vergilendirme döneminden itibaren kaldırılarak, yerine 108 – 109 ve 110 olarak üç ayrı satır getirilmiştir. “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV’nin Oranlara Göre Dağılımı” tablosunda herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.Bu tablo yeni oluşturulacak satırların toplamını içerecek şekilde beyan edilecektir.İndirimler tablosundaki yeni kodlar beyannamede aşağıdaki şekilde kullanılacaktır.

108 – Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV
Tevkifat kapsamında olmayan işlemlere ilişkin olarak satıcılar tarafından hesaplanan KDV ile kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak satıcılar tarafından beyan edilen KDV bu satırda indirim konusu yapılacaktır. Kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV bu satıra kaydedilmeyecek tevkifatı yapan mükellef tarafından 109 no.lu satıra kaydedilmek suretiyle indirim konusu yapılacaktır.

109 – Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV
Kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak sorumlu sıfatıyla 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilen KDV, tevkifatı yapan mükellef tarafından bu satırda indirim konusu yapılacaktır. 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilmeyen ve satıcıya ödenen KDV 108 no.lu satırda indirim konusu yapılacaktır.

110 – İthalde Ödenen KDV
İthalat sırasında gümrük idaresine ödenen ve gümrük makbuzu üzerinde gösterilen KDV bu satırda indirim konusu yapılacaktır.

Poşet Beyannamesi Nasıl Düzenlenir

images

Yeni yasaya göre zorunlu olan Plastik Poşet beyannamesini e-devlet uygulamasından online olarak gönderebilirsiniz.Aşağıdaki altı adım takip edilerek beyannamenizi verebilirsiniz.

  • Şifreniz ile e-devlet uygulamasına giriniz.
  • Ara bölümüne (plastik poşet beyanı) yazarak veya Kurumlar bölümünden Çevre ve Şehircilik  Bakanlığı seçilerek, yapılacak işlemler arasından ”Plastik Poşet Beyanı” başlığına girilir.
  • Beyan Tipi seçeneklerinden , (Gerçek Kişi – Tüzel Kişi ) seçeneklerinden uygun olan seçilir.
  • Açılacak sayfada sırasıyla ; Beyan yapılacak Dönem-Cep Telefonu-mail adresi-faaliyetin yapıldığı il ve adresi girilir ve Devam butonuna basılır.
  • Açılan ekranda poşet tedarik edilen firma bilgileri girilecektir.Öncelikle Yurt içi ve Yurt dışı seçeneği seçilir.Ardından sırasıyla,Poşetin alındığı firma vergi no-alındığı il-firma adı-alış birim fiyatı-satılan poşet adedi ve birim fiyatı (KDV Hariç fiyatlar yazılacaktır) —- Yurt dışı seçildiği takdirde ise, temin edilen ülke ve firma adı yazılması gerekmektedir.
  • Girişlerin ardından EKLE butonuna basmanız yeterli olacaktır.Sonraki ekranda sayfa en altında Toplam Tutar Hesapla butonu ile Tahakkuk edecek ödeme miktarını görebilirsiniz.Doğruluğunu onaylamanız için ekran altında * Yukarıdaki beyanların doğruluğunu diye devam eden açıklama metnini  onaylamanız ve Beyan Et butonun tıklamanız yeterli olacaktır.

Artık her ay 1-15 arasında beyan etmeniz gereken bildiriminizi tamamlamış ve ödemeniz gereken tutarı görebilirsiniz.